Предположим, банк собирается кредитовать организацию. как смогут
оценить ее финансовое состояние аналитики банка, если известны следующие данные,
тыс.руб.:
1. касса – 500
2. расчетный счет – 200
3. дебиторская задолженность – 400
4. запасы – 400
5. кредиторская задолженность – 500
6. текущая составляющая задолженности – 300
7. чистая прибыль – 400
8. собственный капитал - 1100
9. кредит – 500
10. кредит – 200
11.внеоборотные материальные активы – 1000
12.внеоборотные нематериальные активы – 100
13.выручка от продаж – 5 000.

Чтобы оценить финансовое состояние организации, аналитики банка будут проводить анализ её бухгалтерской отчётности. Для этого будем использовать некоторые финансовые показатели, которые позволят нам сделать вывод о финансовой устойчивости и платёжеспособности организации.

1. Выручка от продаж (выручка) - 5 000 тыс.руб.
Этот показатель позволяет оценить объем продаж организации.

2. Чистая прибыль - 400 тыс.руб.
Чистая прибыль отражает эффективность деятельности организации после вычета всех расходов.

3. Касса - 500 тыс.руб., расчетный счет - 200 тыс.руб., дебиторская задолженность - 400 тыс.руб.
Эти показатели отражают наличность средств и расчеты организации с клиентами.

4. Запасы - 400 тыс.руб.
Запасы отражают стоимость товаров и материалов, которые находятся в организации и предназначены для продажи.

5. Кредиторская задолженность - 500 тыс.руб., текущая составляющая задолженности - 300 тыс.руб.
Кредиторская задолженность и текущая составляющая задолженности отражают долги организации перед поставщиками и другими кредиторами.

6. Собственный капитал - 1100 тыс.руб.
Собственный капитал является частью активов организации, принадлежащих ей самой.

7. Внеоборотные материальные активы - 1000 тыс.руб., внеоборотные нематериальные активы - 100 тыс.руб.
Эти активы отражают стоимость необоротных средств организации, таких как здания, оборудование, патенты и лицензии.

8. Кредит - 500 тыс.руб., кредит - 200 тыс.руб.
Указанные кредиты указывают на долги организации перед банком или другими кредиторами.

На основе этих данных аналитики банка смогут проанализировать финансовое состояние организации, используя следующие финансовые показатели и формулы:

1. Коэффициент ликвидности (КЛ) - позволяет оценить способность организации к погашению своих обязательств в краткосрочном периоде. Вычисляется по формуле:
КЛ = (Касса + Расчетный счет + Дебиторская задолженность) / (Кредиторская задолженность + Текущая составляющая задолженности)

2. Коэффициент финансовой устойчивости (КФУ) - показывает долю собственных средств во всем капитале организации. Вычисляется по формуле:
КФУ = Собственный капитал / (Собственный капитал + Заемный капитал)

3. Коэффициент оборачиваемости запасов - позволяет оценить эффективность использования запасов в процессе деятельности организации. Вычисляется по формуле:
КОЗ = Выручка от продаж / Запасы

4. Чистый оборотный капитал - показывает доступность средств для текущей деятельности организации. Вычисляется по формуле:
ЧОК = (Касса + Расчетный счет + Дебиторская задолженность + Запасы) - (Кредиторская задолженность + Текущая составляющая задолженности)

С учётом предоставленных данных, мы можем вычислить указанные показатели:

1. КЛ = (500 + 200 + 400) / (500 + 300) = 1100 / 800 = 1,375
Коэффициент ликвидности составляет 1,375.

2. КФУ = 1100 / (1100 + (500 + 200)) = 1100 / 1800 = 0,61
Коэффициент финансовой устойчивости равен 0,61.

3. КОЗ = 5000 / 400 = 12,5
Коэффициент оборачиваемости запасов составляет 12,5.

4. ЧОК = (500 + 200 + 400 + 400) - (500 + 300) = 1500 - 800 = 700
Чистый оборотный капитал равен 700 тыс.руб.

Таким образом, на основе предоставленных данных аналитики банка могут сделать следующие выводы о финансовом состоянии организации:
- У организации достаточно средств в краткосрочном периоде для погашения обязательств (КЛ > 1).
- Доля собственных средств в капитале организации составляет 61% (КФУ = 0,61), что свидетельствует о наличии финансовой устойчивости.
- Эффективность использования запасов высокая (КОЗ = 12,5), что говорит о хорошей планировке и управлении запасами.
- Доступность средств для текущей деятельности организации составляет 700 тыс.руб. (ЧОК), что говорит о наличии свободных средств для потребностей организации.

Однако, стоит отметить, что оценка финансового состояния организации является комплексным процессом, и результаты этого анализа должны быть использованы вместе с другими факторами при принятии решения о предоставлении кредита организации.