Задача 1. На предприятии ООО «Сказка» выручка от продажи продукции за один квартал 2019 г. – 5 200 000 руб.; затраты на реализацию – 2 100 000 руб. Организация сдает в аренду помещение. Арендная плата за один квартал –500 тыс. руб. В 1 квартале предприятие реализовала основные средства, сумма которых составила за 1 квартал 2019 г. 1 600 тыс. руб. Рассчитать сумму налога на прибыль организации и сумму чистой прибыли за 1 квартал 2019 г.

Задача 2. ООО «Альфа» имеет следующие показатели деятельности по данным налогового учета за I квартал отчетного года (табл.).
Продукция предприятия облагается НДС по ставке 20 %.
Определить: сумму налога на прибыль за I квартал отчетного года и сроки его уплаты.
Таблица
Экономические показатели деятельности предприятия
№ п/п Показатели деятельности предприятия Сумма, руб.
1 Выручка от реализации продукции (в том числе НДС) 1 800 000
2 Материальные расходы на производство реализованной продукции (без НДС):
- сырье, материалы
- покупные полуфабрикаты
- покупные топливо, энергия
- услуги сторонних организаций

35 000
10 000
22 000
15 000
3 Сумма комиссионного вознаграждения, уплаченная посреднической организации за доставку сырья (без НДС) 12 000
4 Амортизация основных средств 90 000
5 Расходы на ремонт основных средств 19 000
6 Фонд заработной платы основного производственного персонала 300 000
7 Отчисления на социальные нужды (30%) ?
8 Затраты на реализацию продукции (без НДС), в том числе:
- на участие в выставках
- на приобретение призов, вручаемых во время проведения массовых рекламных кампаний 30 000
22 000
8 000
9 Документально подтвержденные представительские расходы 10 000
10 Командировочные расходы в пределах норм, связанные с производственным процессом 15 000
11 Оплата услуг банка 5 000
12 Получены доходы от долевого участия в деятельности российской организации (дивиденды) 70 000
13 Получена прибыль, распределенная в пользу предприятия по результатам совместной деятельности в соответствии с заключенным договором 130 000
14 Финансовая полученная от другого предприятия 50 000
15 Доходы от сдачи имущества предприятия в аренду (в т. ч. НДС) 27 000
16 Стоимость безвозмездно полученного имущества (в т. ч. НДС) 40 000
17 Налог на имущество организации 3 000

Viviccompany    3   26.10.2020 11:43    45